KYC - Kend din kunde

Hvilke screeninger og kontroller er obligatoriske i en KYC proces?

Uanset hvilken branche din virksomhed er i, hvem kunden er, og hvad din virksomhed laver, er der nogle kontroller, der er uundværlige at gennemføre og dokumentere. De omfatter:

1. Kundeidentifikation.

2. Kundens skattemæssige hjemsted.

3. Arten af og formålet med dit forretningsforhold til kunden.

4. Kontrol af virksomhedsrepræsentantens PEP-status (og RCA-status).

5. Kontrol af virksomhedsrepræsentantens status på sanktionslisterne.

6. Kontrol af de reelle ejere af virksomheden.

7. Kontrol af strukturen i virksomhedens aktiviteter for at finde ud af, om de er af en så kompleks karakter, at man kan mistænke risiko for hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme.

PEP-tjek - Politisk eksponeret person

Hvidvaskloven kræver, at du tjekker, om en kunde eller potentiel kunde er en såkaldt politisk eksponeret person, også kaldet PEP. De personer, der klassificeres som PEP, er enten en person i en politisk udsat position, alternativt en nær slægtning eller nær medarbejder til en person med en høj position inden for staten, statsejede virksomheder eller internationale organisationer. Slægtninge eller nære medarbejdere omtales ofte som RCA (Relatives and Close Associates). PEP tjekkes normalt i forhold til virksomhedens repræsentanter, såsom bestyrelsesmedlemmer og reelle ejere. Læs mere her.

Screening af sanktionslister

EU, FN og OFAC har bl.a. sanktionslister, hvor personer eller organisationer er opført, som er forbundet med hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, korruption og/eller terrorisme. Det er strengt forbudt at indlede en forretningsforbindelse med personer eller organisationer, der er opført på en sanktionsliste. Desuden skal du altid melde det til politiet, hvis du bliver kontaktet af en person på en sanktionsliste. Læs mere her.

Kontrol af reelle ejere

Indsamling af oplysninger om en virksomheds reelle ejere er en anden nøglefaktor, når det kommer til KYC processen. En reel ejer er en person, der i sidste ende ejer eller kontrollerer en juridisk person (f.eks. en virksomhed). En reel ejer er altid en individuel person, der er registreret, for eksempel i Sverige, hos de rette myndigheder. Når du indleder en forretningsforbindelse med en virksomhed eller organisation, skal du finde ud af, hvem der ejer eller har et beslutningsmandat på mere end 25%. Undtaget fra kravet om at registrere reelle ejere er statslige eller kommunale aktiviteter, virksomheder, der er noteret på et reguleret marked, og individuelle virksomheder. Læs mere her.

Kontrol af alternative reelle ejere

En alternativ reel ejer er en person, der ejer eller kontrollerer et selskab, en forening eller en anden form for juridisk enhed (men ikke i det omfang, der kræves for at blive erklæret reel ejer), eller en person, der kontrollerer selskabet gennem bestyrelsesmedlemskab. Hvis en person ejer mindre end 25%, betragtes personen som en alternativ reel ejer. Læs mere her.

Identitetskontrol

Kravet om at identificere kunden betyder, at virksomheden skal spørge om kundens navn og andre oplysninger, der kan være relevante, for derefter at kontrollere dette gennem en eller anden form for identitetsdokument. Det kan f.eks. være et kørekort, et pas eller en anden form for ID-dokument.

I nogle tilfælde kan det også være relevant at tjekke, om man er berettiget til at underskrive, før et kundeforhold indledes, for at sikre, at en aftale indgås med den rigtige person.

KYC spørgsmål

Det er ofte nødvendigt at stille yderligere spørgsmål ud over de data, der kan hentes om kunden. Det kan være spørgsmål som forretningsforbindelsens formål og art, yderligere oplysninger om kundens virksomhed, lande, hvor virksomheden drives, kapitalens oprindelse, om virksomheden håndterer kontanter eller ej osv.

På Roaring har vi udviklet færdige spørgsmålsskabeloner til kundeviden baseret på branche, som kan bruges via API eller vores webplatform. Læs mere her.

Skattemæssigt hjemsted

Skattedomicil henviser til det land, hvor du bor permanent, betaler skat og opgiver din indkomst; normalt der, hvor du bor eller arbejder. Skattedomicilet er dog ikke nødvendigvis det samme som det sted, hvor du er registreret.

Andre kontroller, der er værd at bemærke

KYC Kontrollen skal være baseret på en risikovurdering, både generelt og individuelt for den enkelte kunde. Det kan derfor variere, hvad der indgår i en KYC proces.

Oplysninger, der kan være relevante for andre kontroller end de ovennævnte, omfatter:

• Ejerstruktur og information

• Finansielle oplysninger

• Kreditvurdering og bedømmelse

• AML-register

• Virksomhedens aktiviteter